Contenu détaillé
- Apport des outils d’analyse de données pour le commissaire aux comptes
Cas pratique : récupération des données sous différents formats, dont celui des fichiers PDF
- Utilisation d’IDEA dans le cadre des tests de procédures de contrôle interne
Cas pratiques : tests de procédures ventes – rapprochements des BL, factures, écritures
- Utilisation d’IDEA dans le cadre de l’appréciation du risque résultant de fraudes
Cas pratiques :
- Risque de fraudes sur la comptabilisation des ventes – tests sur les séries numériques
- Risque de fraudes liées à la délégation de signature bancaire au comptable - tests sur la réalité des décaissements comptabilisés
- Démonstration de la loi de Benford
- Utilisation d’IDEA dans le cadre des contrôles de substance
Cas pratiques :
- Personnel : exploitation d’un fichier DADS – cohérence avec la connaissance des mouvements du personnel – calcul de l’ancienneté du personnel présent au 31/12
- Stocks : appréciation du risque de dépréciation entre N et N-1 – travaux sur les stocks sans mouvement et leur valorisation
En séance, les participants réaliseront, avec l’assistance de l’animateur, les cas pratiques en utilisant la version de démonstration du logiciel IDEA V10, à installer préalablement à la formation sur leur propre ordinateur portable. Ils pourront retrouver, postérieurement à la formation, les manipulations de ces cas pratiques, grâce à des vidéos sonorisées.