Excel : utiliser tout son potentiel pour réaliser les bons contrôles et sécuriser vos dossiers

Pédagogie

Support de formation

• Quiz et corrigés
• Documentation
• Cas et corrigés
• Support dématérialisé

Pré-requis

Avoir une connaissance de base du fonctionnement du tableur Excel

Objectifs

• Réaliser des contrôles performants sur des fichiers de données des entités contrôlées
• Savoir exploiter les avantages du tableur à chacune des étapes de la mission d'audit
• Etre à même de construire ses propres outils de contrôle

Contenu

• Préliminaires : l'identification des potentiels de l'outil
• Les principaux raccourcis
• L’utilisation de la souris
• Importer et récupérer les fichiers facilement
• Les types de fichier les plus couramment rencontrés
• Exemples de récupération de fichiers de différents types
• Les principaux retraitements pour rendre les fichiers exploitables (caractères spéciaux, gestion de dates, extraction de la classe d’un compte…)

Cas pratiques : exercices d'import de fichiers dans Excel

• L'utilisation d'Excel dans le cadre de la mission de commissariat aux comptes : principes généraux
• Les contrôles d'intégrité et de cohérence des fichiers
• Le contrôle des formules sur les fichiers Excel
• La documentation des contrôles réalisés

Cas pratiques : exercices permettant d'identifier les traitements et vérifications à appliquer sur des fichiers obtenus

• Rechercher rapidement les anomalies
• La sélection d'éléments à contrôler (NEP 530) :
• Les fonctions tris et filtres
• La fonction alea
• Les recherches d'incohérences - procédures analytiques (NEP 520) :
• Autres illustrations des fonctions de tris et de filtres
• La recherche de doublons (références dans fichier stock).
• Exhaustivité du chiffre d'affaires (NEP 240) : le contrôle des séquences / numéros de factures de ventes

Cas pratiques : exercices sur des fichiers " stocks", "comptabilités", "ventes"

• Mener des analyses plus complètes
• Présentation des problématiques et besoins du commissaire aux comptes (NEP 520, NEP 240, NEP 9605)
• La fonction recherchev
• La consolidation de fichiers (fichiers stocks ou comptabilité N/N-1)
• Les tableaux de croisés dynamiques (TCD)

Cas pratique : exercices sur des fichiers "stocks", "comptabilités"

Informations particulières

• Il est d’indispensable de venir avec un ordinateur portable équipé d’Excel version 2010 ou suivantes. L’emploi d’une souris externe est recommandé. Les supports étant dématérialisés, nous conseillons aux participants de les télécharger préalablement
• Cette formation est l’occasion de (re)découvrir notamment les Tableaux Croisés Dynamiques dont la présentation est approfondie dans la formation « Traitement de données comptables : méthodologie de la démarche et outil d'analyse SmartFEC © », formation complémentaire permettant d’appréhender les traitements des données du FEC à travers l’outil SMARTFEC © proposé par la CNCC

• Les supports étant dématérialisés, nous conseillons aux participants de les télécharger préalablement, et de se munir d’un ordinateur portable. Attention, certaines tablettes ou smartphones ne permettent pas d’annoter les supports en PDF